Geniet van fiscaal voordeel dankzij de investeringsaftrek!
Je hebt het misschien al gemerkt: de rentes gaan stilaan wat in dalende lijn. En dat brengt meestal een positief effect op het aantal investeringen met zich mee. Zelf van plan om te investeren in deze gunstige tijden? Vergeet dan zeker de investeringsaftrek als fiscaal voordeel niet!
Wat is de investeringsaftrek?
De investeringsaftrek stimuleert bedrijven om te investeren in bepaalde activa. Die ondernemingen kunnen dan eenmalig een deel van de investeringskosten aftrekken van hun belastbaar inkomen. Het resultaat? Lagere belastingen!
Mogelijke investeringen met belastingvoordeel
Voor de percentages van de eenmalige investeringsaftrek wordt een onderscheid gemaakt tussen natuurlijke personen en vennootschappen.
Natuurlijke personen:
| EENMALIGE INVESTERINGSAFTREK
(natuurlijke personen) |
Investeringen verkregen of tot stand gebracht vanaf: | ||
| 01.01.2022 | 01.01.2023 | 01.01.2024 | |
| Octrooien | 25% | 20,5% | 15,5% |
| Energiebesparende investeringen | |||
| Rookafzuig- en verluchtingssystemen horeca | |||
| Digitale vaste activa voor integratie en exploitatie van betalings- en factureringssystemen en beveiliging van ICT + aanvullende investeringen (mits voorwaarde ‘klein’ voldaan) | |||
| Investeringen in beveiliging | 25% | 27,5% | 22,5% |
| Koolstofemissievrije vrachtwagens + elektrische laadinfrastructuur | 35% | 42% | 31,5% |
| Andere investeringen | 25% | 8% | 8% |
Bron: Practicali
Vennootschappen:
| EENMALIGE INVESTERINGSAFTREK
(vennootschappen) |
Investeringen verkregen of tot stand gebracht vanaf: | |||
| 01.01.2023
verbonden met AJ 2023 |
01.01.2023
verbonden met AJ 2024 |
01.01.2024
verbonden met AJ2024 |
01.01.2025
verbonden met AJ2025 |
|
| Octrooien | 13,5% | 20,5% | 20,5% | 15,5% |
| Energiebesparende investeringen | ||||
| Rookafzuig- en verluchtingssystemen horeca | ||||
| Digitale vaste activa voor integratie en exploitatie van betalings- en factureringssystemen en beveiliging van ICT + aanvullende investeringen (mits voorwaarde ‘klein’ voldaan) | ||||
| Investeringen in beveiliging (mits voorwaarde ‘klein’ voldaan) | 20,5% | 27,5% | 27,5% | 22,5% |
| Koolstofemissievrije vrachtwagens + elektrische laadinfrastructuur | 35% | 42% | 36,5% | 31,5% |
| Zeeschepen (uitsluiting zeescheepvaart) | 30% | 30% | 30% | 30% |
| Hergebruik van verpakkingen | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Andere investeringen (mits voorwaarde ‘klein’ voldaan) | 8% | 8% | 8% | 8% |
Bron: Practicali
Voorwaarden voor bedrijven
Er gelden een aantal voorwaarden en beperkingen op het gebruik van de investeringsaftrek. Het activum moet bijvoorbeeld nieuw zijn en gebruikt worden voor professionele doeleinden in België. Daarnaast moet je bedrijf ook voldoen aan specifieke regels.
Weet je niet goed waar te beginnen? Wij helpen je graag om aan al deze voorwaarden te voldoen. Zo maak je correct gebruik van de investeringsaftrek én haal je het maximale uit dit fiscaal voordeel. Contacteer ons voor advies!